跳至主要內容
華興保險

報稅 重要注意事項及節稅工具， 避免踩坑！

by 華興保險華興觀點

2021年美國 報稅 季將要到來，從2月12日到4月15日，申報2020年的所得稅。本文將介紹今年稅季的重點注意事項及最受歡迎的節稅工具。

*本文僅做參考，如有任何報稅問題請諮詢您的會計師

報稅 時可能遇到的問題

未婚個人申報

  • 收入不到$9875– 10％
  • 收入範圍為$9,876 — $40,125– 12%
  • 收入範圍為$40,126 — $85,525 –22%
  • 收入範圍為$85,526 — $163,300 — 24%
  • 收入範圍為$163,301 — $207,350 — 32%
  • 收入範圍為$207,351 — $518,400 — 35%
  • 收入超過$518,400 — 37%

夫妻聯合申報

  • 收入不到$19750– 10％
  • 收入範圍為$19,750 — $80,250– 12%
  • 收入範圍為$80,251 — $163,300 –22%
  • 收入範圍為$163,301 — $326,600 — 24%
  • 收入範圍為$326,601 — $414,700 — 32%
  • 收入範圍為$414,701 — $622,050 — 35%
  • 收入超過$622,050 — 37%

標準扣除額

（Standard Deduction, 指基本扣除額加額外扣除額，為報稅金額的減免額度）

  • 未婚個人申報 — $12400
  • 夫妻聯合申報 — $24800（每多一位年滿65歲的再加$1300）
  • 夫妻分開申報 — $12400
  • 戶主申報 — $18650（年滿65歲再加$1650）
  • 喪偶– $24800

2020年沒有列舉扣除額（Itemized Deductions）的上限。點擊這裡查看更多稅率資料。 (opens in new tab)

美國的稅務居民的全球收入都需要向美國申報和納稅。除了美國公民和美國綠卡持有人（根據美國稅法，新移民自登陸之日起，即作為綠卡持有者，自動成為美國稅務居民），持有工作簽證或學生簽證的外來居留人員，都需要在報稅季上報自己過去一年的全球收入情況。

美國稅務居民的全球收入都會被納入徵稅範圍：

（1）美國境內：主要包括在美的工資獎金收入、自營收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋租金收入、EB-5 移民項目收益等；

（2）美國境外：包括工資獎金收入、自營收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益等；

（3）美國以外的海外特定金融資產。

根據國稅局規定，在2020年報稅季時，需要繳稅的福利，包括美國經濟援助和刺激法案（CARES Act）授權有關的任何特殊失業救濟金。

比如2020年，很多失去工作、減少工時的民眾申請了失業福利金EDD，包括加州失業保險福利（UI）及每周600美元的聯邦額外補助（FED-ED）；「大流行病失業援助」（PUA）；「新冠病毒大流行緊急失業補償金」延期計劃（PEUC），以及每周300美元的「工資損失援助計劃」（LWA）。這些在報稅時，都是要算在收入之內的！

除此之外，還包括替代UI福利的傷殘保險福利（DI）、為自僱主和零工提供的「大流行失業援助」（PUA）、災害性失業援助（DUA）和帶薪家事假福利（PEL），也需要算作收入，請一併提供給您的會計師。

但是，國稅局一次性發放的兩筆紓困金–$1200和$600，需要申報，但是並不是應稅收入 (taxable income)，所以不會影響到需要納稅的金額。

IRA-節稅延稅的好工具

在美國，民眾們普遍會使用IRA退休賬戶來達到節稅延稅、並為自己的退休生活做儲蓄。最常見的IRA計劃有傳統IRA和Roth IRA兩種。作為納稅人，我們每年每人可以向傳統IRA或羅斯IRA一共存入6000美金，50歲以上的納稅人限額為7000美金。這兩種賬戶都有各自的稅收優惠政策。

傳統IRA (Traditional IRA)

傳統IRA中，參與者存入稅前的收入，存入的金額可以抵扣當年的所得稅，直到提取時才交納個人所得稅。比如您2020年的年薪是$50,000，向傳統IRA賬戶存入$6000後，當年的可徵稅收入就降為$44,000，當下就可以實現節稅/延稅目的。

但是要注意，抵稅是有收入限制的！如果您或者配偶的僱主提供401K，且收入達到一定程度時，這個抵稅的功能就會逐漸消失，又稱為Phase out。

在華人群體中傳統型IRA更受歡迎：當年報稅立即看到稅務優惠、還可以獲得更好的健保補助或福利、當然還可以存退休金，好處一箭三雕。

羅斯IRA (Roth IRA)

相比起傳統IRA，Roth IRA最大的特點就是，存入Roth IRA里的錢是稅後的錢，因此不能用來做延稅的目的。但存入Roth IRA的錢，本金與增值部分在提取的時候都不用再交所得稅，因此也比較受喜歡做投資人士的青睞。

不過使用Roth IRA也是有收入要求的，2020年美國規定，單身的居民如果年收入超過139,000、夫妻聯合申報收入超過206,000，則不能存入Roth IRA。

傳統IRA VS. 羅斯IRA，該選哪個？

首先：不論您購買哪種退休金計劃，最重要的是越早開始越好，通過時間和複利的累計，為退休儲蓄更多的資金。

其次：選擇傳統IRA or Roth IRA 其實因人而異，需要根據您的實際收入情況，收入稅率，目的等等。如果是為了將財富傳承給下一代，則選擇Roth IRA更好，因為提取之後無需扣稅，且民眾會員可以在70歲半後繼續存款，而且沒有提領年齡的限制。

而如果民眾的預期未來收入稅率高於現在收入稅率，則應該選擇Roth IRA，因為未來取出本金和增值部分都是無需再繳稅的；反之則選擇傳統IRA更加划算。

開辦傳統IRA的隱藏福利

當您降低了年度應繳稅收入時，相應的健保福利也可能發生改變：如果您的年收入原本略高於獲得健保補助的標準，完全是自費購買保險的話，通過開設IRA即可降低應稅年收入，可能就有資格獲得健保方面的政府補助，直接降低每月保費，甚至升級健保計劃。

舉個例子

王先生一家三口，其中夫婦兩人，一位45歲，一位52歲。家庭年收入約為$45,000，購買加州全保符合銀73的健保福利。但夫婦兩人可以通過IRA降低$13000的2020年收入，調整後的年收入為$32,000，購買加州全保可以買到銀94計劃，享受看家庭醫生$5、專科醫生$8的門診共付額的好福利。

華興保險爲您服務

2021年4月15日前，民眾們都可以開辦或購買2020年的IRA。另外因應疫情，加州全保開放特殊投保期，從2021年2月1日起至5月15日，所有沒有保險、有資格投保的民眾都可以購買健康保險，不需要提供特殊投保的證明文件。這兩方面有任何需要，歡迎聯絡華興保險。

點擊查看2021加州健保
馬上對話真人客服