2021年美国 报税 季将要到来,从2月12日到4月15日,申报2020年的所得税。本文将介绍今年税季的重点注意事项及最受欢迎的节税工具。
*本文仅做参考,如有任何报税问题请咨询您的会计师
报税 时可能遇到的问题
收入不到$9875– 10%
收入范围为$9,876 — $40,125– 12%
收入范围为$40,126 — $85,525 –22%
收入范围为$85,526 — $163,300 — 24%
收入范围为$163,301 — $207,350 — 32%
收入范围为$207,351 — $518,400 — 35%
收入超过$518,400 — 37%
收入不到$19750– 10%
收入范围为$19,750 — $80,250– 12%
收入范围为$80,251 — $163,300 –22%
收入范围为$163,301 — $326,600 — 24%
收入范围为$326,601 — $414,700 — 32%
收入范围为$414,701 — $622,050 — 35%
收入超过$622,050 — 37%
(Standard Deduction, 指基本扣除额加额外扣除额,为报税金额的减免额度)
未婚个人申报 — $12400
夫妻联合申报 — $24800(每多一位年满65岁的再加$1300)
夫妻分开申报 — $12400
户主申报 — $18650(年满65岁再加$1650)
丧偶– $24800
2020年没有列举扣除额(Itemized Deductions)的上限。点击这里查看更多税率资料。
美国的税务居民的全球收入都需要向美国申报和纳税。除了美国公民和美国绿卡持有人(根据美国税法,新移民自登陆之日起,即作为绿卡持有者,自动成为美国税务居民),持有工作签证或学生签证的外来居留人员,都需要在报税季上报自己过去一年的全球收入情况。
美国税务居民的全球收入都会被纳入征税范围:
(1)美国境内:主要包括在美的工资奖金收入、自营收入、银行利息收入、股息分红、股票买卖收益、房屋租金收入、EB-5 移民项目收益等;
(2)美国境外:包括工资奖金收入、自营收入、银行利息收入、股息分红、股票买卖收益等;
(3)美国以外的海外特定金融资产。
根据国税局规定,在2020年报税季时,需要缴税的福利,包括美国经济援助和刺激法案(CARES Act)授权有关的任何特殊失业救济金。
比如2020年,很多失去工作、减少工时的民众申请了失业福利金EDD,包括加州失业保险福利(UI)及每周600美元的联邦额外补助(FED-ED);“大流行病失业援助”(PUA);“新冠病毒大流行紧急失业补偿金”延期计划(PEUC),以及每周300美元的“工资损失援助计划”(LWA)。这些在报税时,都是要算在收入之内的!
除此之外,还包括替代UI福利的伤残保险福利(DI)、为自雇主和零工提供的“大流行失业援助”(PUA)、灾害性失业援助(DUA)和带薪家事假福利(PEL),也需要算作收入,请一并提供给您的会计师。
但是,国税局一次性发放的两笔纾困金–$1200和$600,需要申报,但是并不是应税收入 (taxable income),所以不会影响到需要纳税的金额。
IRA-节税延税的好工具
在美国,民众们普遍会使用IRA退休账户来达到节税延税、并为自己的退休生活做储蓄。最常见的IRA计划有传统IRA和Roth IRA两种。作为纳税人,我们每年每人可以向传统IRA或罗斯IRA一共存入6000美金,50岁以上的纳税人限额为7000美金。这两种账户都有各自的税收优惠政策。
传统IRA (Traditional IRA)
传统IRA中,参与者存入税前的收入,存入的金额可以抵扣当年的所得税,直到提取时才交纳个人所得税。比如您2020年的年薪是$50,000,向传统IRA账户存入$6000后,当年的可征税收入就降为$44,000,当下就可以实现节税/延税目的。
但是要注意,抵税是有收入限制的!如果您或者配偶的雇主提供401K,且收入达到一定程度时,这个抵税的功能就会逐渐消失,又称为Phase out。
在华人群体中传统型IRA更受欢迎:当年报税立即看到税务优惠、还可以获得更好的健保补助或福利、当然还可以存退休金,好处一箭三雕。
罗斯IRA (Roth IRA)
相比起传统IRA,Roth IRA最大的特点就是,存入Roth IRA里的钱是税后的钱,因此不能用来做延税的目的。但存入Roth IRA的钱,本金与增值部分在提取的时候都不用再交所得税,因此也比较受喜欢做投资人士的青睐。
不过使用Roth IRA也是有收入要求的,2020年美国规定,单身的居民如果年收入超过139,000、夫妻联合申报收入超过206,000,则不能存入Roth IRA。
传统IRA VS. 罗斯IRA,该选哪个?
首先:不论您购买哪种退休金计划,最重要的是越早开始越好,通过时间和复利的累计,为退休储蓄更多的资金。
其次:选择传统IRA or Roth IRA 其实因人而异,需要根据您的实际收入情况,收入税率,目的等等。如果是为了将财富传承给下一代,则选择Roth IRA更好,因为提取之后无需扣税,且民众会员可以在70岁半后继续存款,而且没有提领年龄的限制。
而如果民众的预期未来收入税率高于现在收入税率,则应该选择Roth IRA,因为未来取出本金和增值部分都是无需再缴税的;反之则选择传统IRA更加划算。
开办传统IRA的隐藏福利
当您降低了年度应缴税收入时,相应的健保福利也可能发生改变:如果您的年收入原本略高于获得健保补助的标准,完全是自费购买保险的话,通过开设IRA即可降低应税年收入,可能就有资格获得健保方面的政府补助,直接降低每月保费,甚至升级健保计划。
华兴保险为您服务
2021年4月15日前,民众们都可以开办或购买2020年的IRA。另外因应疫情,加州全保开放特殊投保期,从2021年2月1日起至5月15日,所有没有保险、有资格投保的民众都可以购买健康保险,不需要提供特殊投保的证明文件。这两方面有任何需要,欢迎联络华兴保险。