2021年美國 報稅 季將要到來,從2月12日到4月15日,申報2020年的所得稅。本文將介紹今年稅季的重點注意事項及最受歡迎的節稅工具。
*本文僅做參考,如有任何報稅問題請諮詢您的會計師
報稅 時可能遇到的問題
收入不到$9875– 10%
收入範圍為$9,876 — $40,125– 12%
收入範圍為$40,126 — $85,525 –22%
收入範圍為$85,526 — $163,300 — 24%
收入範圍為$163,301 — $207,350 — 32%
收入範圍為$207,351 — $518,400 — 35%
收入超過$518,400 — 37%
收入不到$19750– 10%
收入範圍為$19,750 — $80,250– 12%
收入範圍為$80,251 — $163,300 –22%
收入範圍為$163,301 — $326,600 — 24%
收入範圍為$326,601 — $414,700 — 32%
收入範圍為$414,701 — $622,050 — 35%
收入超過$622,050 — 37%
(Standard Deduction, 指基本扣除額加額外扣除額,為報稅金額的減免額度)
未婚個人申報 — $12400
夫妻聯合申報 — $24800(每多一位年滿65歲的再加$1300)
夫妻分開申報 — $12400
戶主申報 — $18650(年滿65歲再加$1650)
喪偶– $24800
2020年沒有列舉扣除額(Itemized Deductions)的上限。點擊這裡查看更多稅率資料。
美國的稅務居民的全球收入都需要向美國申報和納稅。除了美國公民和美國綠卡持有人(根據美國稅法,新移民自登陸之日起,即作為綠卡持有者,自動成為美國稅務居民),持有工作簽證或學生簽證的外來居留人員,都需要在報稅季上報自己過去一年的全球收入情況。
美國稅務居民的全球收入都會被納入徵稅範圍:
(1)美國境內:主要包括在美的工資獎金收入、自營收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋租金收入、EB-5 移民項目收益等;
(2)美國境外:包括工資獎金收入、自營收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益等;
(3)美國以外的海外特定金融資產。
根據國稅局規定,在2020年報稅季時,需要繳稅的福利,包括美國經濟援助和刺激法案(CARES Act)授權有關的任何特殊失業救濟金。
比如2020年,很多失去工作、減少工時的民眾申請了失業福利金EDD,包括加州失業保險福利(UI)及每周600美元的聯邦額外補助(FED-ED);「大流行病失業援助」(PUA);「新冠病毒大流行緊急失業補償金」延期計劃(PEUC),以及每周300美元的「工資損失援助計劃」(LWA)。這些在報稅時,都是要算在收入之內的!
除此之外,還包括替代UI福利的傷殘保險福利(DI)、為自僱主和零工提供的「大流行失業援助」(PUA)、災害性失業援助(DUA)和帶薪家事假福利(PEL),也需要算作收入,請一併提供給您的會計師。
但是,國稅局一次性發放的兩筆紓困金–$1200和$600,需要申報,但是並不是應稅收入 (taxable income),所以不會影響到需要納稅的金額。
IRA-節稅延稅的好工具
在美國,民眾們普遍會使用IRA退休賬戶來達到節稅延稅、並為自己的退休生活做儲蓄。最常見的IRA計劃有傳統IRA和Roth IRA兩種。作為納稅人,我們每年每人可以向傳統IRA或羅斯IRA一共存入6000美金,50歲以上的納稅人限額為7000美金。這兩種賬戶都有各自的稅收優惠政策。
傳統IRA (Traditional IRA)
傳統IRA中,參與者存入稅前的收入,存入的金額可以抵扣當年的所得稅,直到提取時才交納個人所得稅。比如您2020年的年薪是$50,000,向傳統IRA賬戶存入$6000後,當年的可徵稅收入就降為$44,000,當下就可以實現節稅/延稅目的。
但是要注意,抵稅是有收入限制的!如果您或者配偶的僱主提供401K,且收入達到一定程度時,這個抵稅的功能就會逐漸消失,又稱為Phase out。
在華人群體中傳統型IRA更受歡迎:當年報稅立即看到稅務優惠、還可以獲得更好的健保補助或福利、當然還可以存退休金,好處一箭三雕。
羅斯IRA (Roth IRA)
相比起傳統IRA,Roth IRA最大的特點就是,存入Roth IRA里的錢是稅後的錢,因此不能用來做延稅的目的。但存入Roth IRA的錢,本金與增值部分在提取的時候都不用再交所得稅,因此也比較受喜歡做投資人士的青睞。
不過使用Roth IRA也是有收入要求的,2020年美國規定,單身的居民如果年收入超過139,000、夫妻聯合申報收入超過206,000,則不能存入Roth IRA。
傳統IRA VS. 羅斯IRA,該選哪個?
首先:不論您購買哪種退休金計劃,最重要的是越早開始越好,通過時間和複利的累計,為退休儲蓄更多的資金。
其次:選擇傳統IRA or Roth IRA 其實因人而異,需要根據您的實際收入情況,收入稅率,目的等等。如果是為了將財富傳承給下一代,則選擇Roth IRA更好,因為提取之後無需扣稅,且民眾會員可以在70歲半後繼續存款,而且沒有提領年齡的限制。
而如果民眾的預期未來收入稅率高於現在收入稅率,則應該選擇Roth IRA,因為未來取出本金和增值部分都是無需再繳稅的;反之則選擇傳統IRA更加划算。
開辦傳統IRA的隱藏福利
當您降低了年度應繳稅收入時,相應的健保福利也可能發生改變:如果您的年收入原本略高於獲得健保補助的標準,完全是自費購買保險的話,通過開設IRA即可降低應稅年收入,可能就有資格獲得健保方面的政府補助,直接降低每月保費,甚至升級健保計劃。
華興保險爲您服務
2021年4月15日前,民眾們都可以開辦或購買2020年的IRA。另外因應疫情,加州全保開放特殊投保期,從2021年2月1日起至5月15日,所有沒有保險、有資格投保的民眾都可以購買健康保險,不需要提供特殊投保的證明文件。這兩方面有任何需要,歡迎聯絡華興保險。